Дім

Як оформити податковий вирахування при купівлі квартири

Зміст

Якщо ви купили житло, можна повернути до 650 тисяч рублів. Wday.ru допоможе розібратися в тому, які потрібні документи, як їх зібрати і надіслати в податкову.

Зміст:

Що таке податковий вирахування?

На що можна і що не можна отримати вирахування?

Яку суму можна отримати?

Скільки разів можна оформити вирахування?

Як подружжя може отримати кожен до 650 тисяч рублів?

Як отримати вирахування? 2 способи.

Які документи потрібні для оформлення вирахування?

Як відправити документи онлайн. Покрокова інструкція.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Що таке податковий вирахування?

Якщо ви купили будинок, квартиру або земельну ділянку і при цьому справно платили 13% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО або прибутковий податок), ви маєте право повернути до 13% від вартості житла. Це називається «майновий податковий відрахування», він описаний у ст. 220 Податкового кодексу РФ.

Точно так само можна повернути до 13% від сплачених іпотечних відсотків, якщо купили житло в іпотеку.

На що можна і що не можна отримати вирахування?

У законі прописані такі категорії витрат, за яким можна отримати гроші:

придбання і будівництво житла (квартира, приватний будинок, кімната, частки в них);

придбання земельної ділянки для будівництва житлового будинку або з розташованим на ній житловим будинком (частки в них);

відсотки за цільовим (іпотечним) кредитів на будівництво або придбання житла, а також, за певних умов, відсотки за кредитами рефінансування та перекредитування за цільовим житловими кредитами (п. 4 ст. 220 НК РФ);

ремонт та оздоблення житла, якщо воно було придбано у забудовника без оздоблення; добудова придбаного будинку і т. д.;

Але є і обмеження витрат. Не можна отримати відрахування за:

житло, куплене у чоловіка, батьків, дітей, братів/сестер, роботодавця та інших взаємозалежних осіб;

житло, куплене вже після того, як покупець вичерпав своє право на майновий вирахування (про це нижче).

Яку суму можна отримати?

Максимальна сума, з якої можна повернути податок після купівлі або будівництва житла, — 2 мільйони рублів. Тобто податкового вирахування (13% від цієї суми) складе 260 тисяч рублів. Але якщо ви придбали нерухомість до 2008 року, тоді вирахування буде розраховуватися від суми 1 мільйон рублів. В цьому випадку вийде повернути 130 тисяч рублів.

Все 260 або 130 тисяч рублів за один раз можна отримати, якщо за рік з вашої зарплати (або інших доходів) втримали ПДФО більше або дорівнює цій сумі. Наприклад, якщо за рік ви заробили 2 млн рублів (близько 167 тисяч в місяць), то 260 тисяч якраз складуть 13% і підлягають поверненню у повному обсязі. Якщо за рік ви заробляли (і відраховували до казни) менше, то можна буде отримувати відрахування протягом декількох років, поки загальна сума повернутого податку не досягне 260 або 130 тисяч рублів.

Якщо квартира або будинок були куплені в іпотеку, то ще можна повернути 13% від суми виплачених процентів за кредитом. Це так званий відрахування за іпотечними процентами. В цьому випадку максимальна сума, з якої буде надано вирахування, складе 3 млн рублів. Тобто за іпотечними процентами можна розраховувати на вирахування в розмірі 390 тис. рублів.

Зверніть увагу, що стеля за кредитними відсотками застосовують, якщо житло було придбано після 1 січня 2014 року. Якщо нерухомість купили раніше цього часу, то повернення відсотків зроблять на всю суму сплачених відсотків, без обмежень.

Підсумовуємо обидва вирахування: після покупки квартири можна отримати до 650 тис. рублів майнового вирахування.

Рада

Як правило, люди спочатку оформляють майновий вирахування (оскільки в ньому сума вже визначена від вартості житла), а через кілька років, коли накопичиться сума за іпотечними процентами та вичерпається майновий вирахування, оформляють відрахування за іпотечними процентами.

Скільки разів можна отримати вирахування?

По-перше, суму майнового вирахування з 2 млн рублів можна забирати не з однієї, а з кількох покупок. Наприклад, якщо перша покупка житла була на суму 1 млн рублів, а друга — на 3 млн, то з першої покупки можна забрати 130 тис. рублів, а потім з другої покупки «добрати» залишилися 130 тис. рублів. Головне — що загальна сума майнового вирахування складе 260 тис.

По-друге, на це впливає, коли була придбана нерухомість. Якщо купили житло до 1 січня 2014 року, то майновий вирахування можна оформити тільки один раз, і на нього не буде впливати на вартість нерухомості. Приміром, якщо в 2013 році ви купили квартиру за 1,3 млн рублів і повернули виплачений ПДФО, а в 2018 році знову придбали житло, то отримати решту 700 тис. рублів (від максимальної суми 2 млн рублів) вже не вийде.

Якщо квартира куплена після 1 січня 2014 року, то відрахування можна оформити кілька разів, але за умови, що цим правом ви не скористалися раніше. Правда, треба розуміти, що навіть у цьому випадку максимальні суми повернення будуть 260 тис. рублів (від 2 млн) та 390 тис. рублів (від 3 млн) відповідно.

Рада

Що стосується вирахування за іпотечними процентами, то його можна використовувати тільки один раз з одного іпотечного кредиту. Якщо за першої ж купленої в іпотеку квартири ви почали повертати відрахування за іпотечними процентами і навіть не витратили весь ліміт у 3 млн рублів, оформляти подібний відрахування на наступну іпотеку вже не можна.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Як подружжя може отримати кожен до 650 тисяч рублів?

Дуже важливий момент: якщо житло придбане після 1 січня 2014 роки у шлюбі, то право на майновий вирахування виникає у кожного з подружжя. Тобто, і чоловік, і дружина кожний можуть повернути суми, про які розповіли вище.

Рада

Головне, щоб кожен з подружжя відразу при покупці оформляв купівлю своєї частки в квартирі, а не просто спирався на закон про спільної власності житла, набутого в шлюбі.

Якщо квартиру купили після 1 січня 2014 року у спільну часткову власність, то право на вирахування між власниками розподіляється відповідно до витрат кожного на придбання житла. На квартири, придбані до 1 січня 2014 року, розмір вирахування між власниками вираховується, виходячи з їх часток.

Як отримати вирахування? Два способу

Це зовсім не складно. Відрахування після покупки квартири можна отримати двома способами.

Перший спосіб — дочекатися закінчення року і з документами звернутися в податкову інспекцію за місцем прописки, подавши декларацію за формою 3-НДФЛ. Які документи знадобляться, докладно розповіли нижче. Податківці приймуть документи, зареєструють заяву, перевіряє подану декларацію і перераховують утриманий за минулий рік ПДФО на рахунок власника.

Другий спосіб — не чекати закінчення року і отримувати відрахування у роботодавця (він перестане утримувати ПДФО) вже з року, в якому була здійснена покупка. Для цього також потрібно звернутися в податкову з пакетом документів і отримати в інспекції повідомлення, що підтверджує право на майновий вирахування. Це повідомлення потім потрібно віднести в бухгалтерію роботодавця. Після цього з зарплати перестануть утримувати ПДФО і повернуть весь утриманий податок з початку року.

Наприклад, ви придбали квартиру в червні 2020 року, вирішили не чекати, поки рік закінчиться, і принесли роботодавцю повідомлення з податкової вже в липні. Бухгалтерія з серпня не буде утримувати ПДФО з зарплати і зробить повернення податку, який було утримано з січня по червень.

Рада

Тут потрібна застереження: за законом, бухгалтерія може перерахувати і повернути весь утриманий з початку року ПДФО. Але іноді співробітники бухгалтерії побоюються й не ризикують це робити. Справа в тому, що в податковому кодексі не зазначено, з якого місяця повинен бути повернений ПДФО — в повідомленні, яке вам видадуть в податковій, вказано тільки рік. У такому разі, якщо за повідомленням вам просто перестануть утримувати ПДФО, то вже утриманий з початку року ПДФО ви зможете повернути на початку наступного року декларації 3-ПДФО.

Які документи потрібні для оформлення вирахування?

Щоб отримати вирахування через податкову інспекцію, знадобиться:

Заповнити декларацію за формою 3-НДФЛ.

Надати довідку 2-НДФЛ (або вибрати з відображених в особистому кабінеті на сайті податкової).

Підготувати копії документів, що підтверджують право власності на квартиру, будинок.

Зробити копії платіжних документів.

Пакет документів можна віднести до податкової особисто або надіслати в електронному вигляді через особистий кабінет на сайті nalog.ru. Щоб завести особистий кабінет на сайті податкової, досить звернутися в будь-яку районну податкову інспекцію з паспортом і попросити одноразовий пароль. Він почне діяти протягом доби. Ви заведете особистий кабінет, змініть пароль і зможете не тільки подавати документи на податковий відрахування, але і відстежувати і оплачувати надходять податки, переглядати довідки 2-ПДФО від роботодавця і т. д.

Протягом трьох місяців після подачі документів інспекція перевірить декларацію і документи. Якщо з ними усе гаразд, то протягом 30 днів ви отримаєте відрахування на зазначений в заяві банківський рахунок.

Подаємо декларацію 3-НДФЛ на сайті податкової: покрокова інструкція

Рада

Якщо у камерального інспектора в процесі перевірки виникнуть запитання, він зв’яжеться з вами — попросить донести якісь документи або написати пояснення. До речі, з камеральним інспектором своєї податкової можна підтримувати зв’язок. Достатньо зателефонувати в свою районну податкову, назвати прізвище (платників податків розподіляють по інспекторам в алфавітному порядку) і взяти його внутрішній номер телефону. Так можна оперативно розбиратися з документами або задавати питання.

Щоб отримувати відрахування у роботодавця, потрібно:

Взяти в бухгалтерії довідку 2-НДФЛ за поточний рік.

Підготувати документи, що підтверджують право власності на квартиру, будинок.

Зробити копії платіжних документів.

Написати заяву про надання повідомлення за формою, затвердженою податковою інспекцією.

Всі документи потрібно відвезти в податкову або подати через особистий кабінет на сайті nalog.ru. Для цього в розділі «Життєві ситуації» потрібно вибрати «Запросити довідку та інші документи», далі — «Отримати довідку про підтвердження права на отримання майнових вирахувань». В готовій формі слід заповнити поля інформацією про об’єкт майна роботодавця і відправити запит.

Якщо з документами все добре, податкова через 30 днів видасть повідомлення, яке залишиться віднести до бухгалтерії. Іноді довідка буває готова і раніше, можете уточнити у камерального інспектора.

Просимо довідку на відрахування у роботодавця на сайті податкової: покрокова інструкція

Джерело

Залишити відповідь

Ваша e-mail адреса не оприлюднюватиметься. Обов’язкові поля позначені *

Back to top button